勤続12年の場合、退職所得控除額は40万円×12年の計算で4,800,000円になります。退職金の額面が100万円から5,000万円まで100万円刻みで変わると、手取り額と税負担がどう変わるかを一覧にしました。
| 退職金額 | 課税退職所得金額 | 税金合計 | 手取り額 |
|---|---|---|---|
| 100万円 | 0円 | 0円 | 1,000,000円 |
| 200万円 | 0円 | 0円 | 2,000,000円 |
| 300万円 | 0円 | 0円 | 3,000,000円 |
| 400万円 | 0円 | 0円 | 4,000,000円 |
| 500万円 | 100,000円 | 15,100円 | 4,984,900円 |
| 600万円 | 600,000円 | 90,600円 | 5,909,400円 |
| 700万円 | 1,100,000円 | 166,100円 | 6,833,900円 |
| 800万円 | 1,600,000円 | 241,600円 | 7,758,400円 |
| 900万円 | 2,100,000円 | 324,800円 | 8,675,200円 |
| 1,000万円 | 2,600,000円 | 425,900円 | 9,574,100円 |
| 1,100万円 | 3,100,000円 | 526,900円 | 10,473,100円 |
| 1,200万円 | 3,600,000円 | 658,600円 | 11,341,400円 |
| 1,300万円 | 4,100,000円 | 810,700円 | 12,189,300円 |
| 1,400万円 | 4,600,000円 | 962,800円 | 13,037,200円 |
| 1,500万円 | 5,100,000円 | 1,114,900円 | 13,885,100円 |
| 1,600万円 | 5,600,000円 | 1,267,000円 | 14,733,000円 |
| 1,700万円 | 6,100,000円 | 1,419,100円 | 15,580,900円 |
| 1,800万円 | 6,600,000円 | 1,571,200円 | 16,428,800円 |
| 1,900万円 | 7,100,000円 | 1,727,900円 | 17,272,100円 |
| 2,000万円 | 7,600,000円 | 1,895,300円 | 18,104,700円 |
| 2,100万円 | 8,100,000円 | 2,062,700円 | 18,937,300円 |
| 2,200万円 | 8,600,000円 | 2,230,100円 | 19,769,900円 |
| 2,300万円 | 9,100,000円 | 2,407,800円 | 20,592,200円 |
| 2,400万円 | 9,600,000円 | 2,626,200円 | 21,373,800円 |
| 2,500万円 | 10,100,000円 | 2,844,700円 | 22,155,300円 |
| 2,600万円 | 10,600,000円 | 3,063,200円 | 22,936,800円 |
| 2,700万円 | 11,100,000円 | 3,281,600円 | 23,718,400円 |
| 2,800万円 | 11,600,000円 | 3,500,100円 | 24,499,900円 |
| 2,900万円 | 12,100,000円 | 3,718,500円 | 25,281,500円 |
| 3,000万円 | 12,600,000円 | 3,937,000円 | 26,063,000円 |
| 3,100万円 | 13,100,000円 | 4,155,500円 | 26,844,500円 |
| 3,200万円 | 13,600,000円 | 4,373,900円 | 27,626,100円 |
| 3,300万円 | 14,100,000円 | 4,592,400円 | 28,407,600円 |
| 3,400万円 | 14,600,000円 | 4,810,900円 | 29,189,100円 |
| 3,500万円 | 15,100,000円 | 5,029,300円 | 29,970,700円 |
| 3,600万円 | 15,600,000円 | 5,247,800円 | 30,752,200円 |
| 3,700万円 | 16,100,000円 | 5,466,300円 | 31,533,700円 |
| 3,800万円 | 16,600,000円 | 5,684,700円 | 32,315,300円 |
| 3,900万円 | 17,100,000円 | 5,903,200円 | 33,096,800円 |
| 4,000万円 | 17,600,000円 | 6,121,700円 | 33,878,300円 |
| 4,100万円 | 18,100,000円 | 6,347,300円 | 34,652,700円 |
| 4,200万円 | 18,600,000円 | 6,601,500円 | 35,398,500円 |
| 4,300万円 | 19,100,000円 | 6,855,700円 | 36,144,300円 |
| 4,400万円 | 19,600,000円 | 7,109,900円 | 36,890,100円 |
| 4,500万円 | 20,100,000円 | 7,364,100円 | 37,635,900円 |
| 4,600万円 | 20,600,000円 | 7,618,300円 | 38,381,700円 |
| 4,700万円 | 21,100,000円 | 7,872,500円 | 39,127,500円 |
| 4,800万円 | 21,600,000円 | 8,126,700円 | 39,873,300円 |
| 4,900万円 | 22,100,000円 | 8,380,900円 | 40,619,100円 |
| 5,000万円 | 22,600,000円 | 8,635,100円 | 41,364,900円 |
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この一覧の前提
「退職所得の受給に関する申告書」を会社に提出した場合の金額です。勤続5年以下は「短期退職手当等」「特定役員退職手当等」という別の計算式が入り、 役員等（取締役など）に当たる方は2分の1課税が適用されません。障害者になったことが直接の原因で退職した場合の控除額加算（100万円）は考慮していません。
出典・根拠法令
所得税法 第30条・第31条／ 国税通則法 第118条・第119条／ 復興財源確保法 第13条／ 地方税法 第35条・第314条の3／ 国税庁 No.1420
2026年（令和8年）時点の税制にもとづく試算です。
勤続12年の退職所得控除額はいくらですか？
勤続20年以下なので、40万円×12年の計算で4,800,000円になります。ただし計算結果が80万円に満たない場合は80万円になります。
退職金の額面が同じでも、勤続年数によって手取りが変わるのはなぜですか？
退職所得控除額が勤続年数によって変わるためです。控除額が大きいほど課税退職所得金額が小さくなり、税金が少なくなります。勤続20年を境に、控除額の増え方が年40万円から年70万円に拡大します。