退職金の額面が2,500万円で一定でも、勤続年数によって退職所得控除額が変わるため、手取り額は変わります。勤続20年を境に控除額の増え方が年40万円から年70万円に拡大し、勤続5年以下は「短期退職手当等」「特定役員退職手当等」という別の計算式が入ります。ただし勤続45年以上になると退職所得控除額が退職金の額面2,500万円を上回るため、所得税・住民税はかからず、手取りは額面どおりの2,500万円になります。税金がかかるのは勤続1年から44年までです。勤続1年から45年までの手取り額を一覧にしました。
| 勤続年数 | 課税退職所得金額 | 税金合計 | 手取り額 |
|---|---|---|---|
| 勤続1年 | 22,700,000円 | 8,685,900円 | 16,314,100円 |
| 勤続2年 | 22,700,000円 | 8,685,900円 | 16,314,100円 |
| 勤続3年 | 22,300,000円 | 8,482,600円 | 16,517,400円 |
| 勤続4年 | 21,900,000円 | 8,279,200円 | 16,720,800円 |
| 勤続5年 | 21,500,000円 | 8,075,800円 | 16,924,200円 |
| 勤続6年 | 11,300,000円 | 3,369,000円 | 21,631,000円 |
| 勤続7年 | 11,100,000円 | 3,281,600円 | 21,718,400円 |
| 勤続8年 | 10,900,000円 | 3,194,200円 | 21,805,800円 |
| 勤続9年 | 10,700,000円 | 3,106,800円 | 21,893,200円 |
| 勤続10年 | 10,500,000円 | 3,019,500円 | 21,980,500円 |
| 勤続11年 | 10,300,000円 | 2,932,100円 | 22,067,900円 |
| 勤続12年 | 10,100,000円 | 2,844,700円 | 22,155,300円 |
| 勤続13年 | 9,900,000円 | 2,757,300円 | 22,242,700円 |
| 勤続14年 | 9,700,000円 | 2,669,900円 | 22,330,100円 |
| 勤続15年 | 9,500,000円 | 2,582,500円 | 22,417,500円 |
| 勤続16年 | 9,300,000円 | 2,495,100円 | 22,504,900円 |
| 勤続17年 | 9,100,000円 | 2,407,800円 | 22,592,200円 |
| 勤続18年 | 8,900,000円 | 2,330,600円 | 22,669,400円 |
| 勤続19年 | 8,700,000円 | 2,263,600円 | 22,736,400円 |
| 勤続20年 | 8,500,000円 | 2,196,600円 | 22,803,400円 |
| 勤続21年 | 8,150,000円 | 2,079,500円 | 22,920,500円 |
| 勤続22年 | 7,800,000円 | 1,962,300円 | 23,037,700円 |
| 勤続23年 | 7,450,000円 | 1,845,100円 | 23,154,900円 |
| 勤続24年 | 7,100,000円 | 1,727,900円 | 23,272,100円 |
| 勤続25年 | 6,750,000円 | 1,616,800円 | 23,383,200円 |
| 勤続26年 | 6,400,000円 | 1,510,400円 | 23,489,600円 |
| 勤続27年 | 6,050,000円 | 1,403,900円 | 23,596,100円 |
| 勤続28年 | 5,700,000円 | 1,297,400円 | 23,702,600円 |
| 勤続29年 | 5,350,000円 | 1,190,900円 | 23,809,100円 |
| 勤続30年 | 5,000,000円 | 1,084,500円 | 23,915,500円 |
| 勤続31年 | 4,650,000円 | 978,000円 | 24,022,000円 |
| 勤続32年 | 4,300,000円 | 871,500円 | 24,128,500円 |
| 勤続33年 | 3,950,000円 | 765,100円 | 24,234,900円 |
| 勤続34年 | 3,600,000円 | 658,600円 | 24,341,400円 |
| 勤続35年 | 3,250,000円 | 557,200円 | 24,442,800円 |
| 勤続36年 | 2,900,000円 | 486,500円 | 24,513,500円 |
| 勤続37年 | 2,550,000円 | 415,800円 | 24,584,200円 |
| 勤続38年 | 2,200,000円 | 345,000円 | 24,655,000円 |
| 勤続39年 | 1,850,000円 | 279,400円 | 24,720,600円 |
| 勤続40年 | 1,500,000円 | 226,500円 | 24,773,500円 |
| 勤続41年 | 1,150,000円 | 173,700円 | 24,826,300円 |
| 勤続42年 | 800,000円 | 120,800円 | 24,879,200円 |
| 勤続43年 | 450,000円 | 67,900円 | 24,932,100円 |
| 勤続44年 | 100,000円 | 15,100円 | 24,984,900円 |
| 勤続45年 | 0円 | 0円 | 25,000,000円 |
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この一覧の前提
「退職所得の受給に関する申告書」を会社に提出した場合の金額です。勤続5年以下は「短期退職手当等」「特定役員退職手当等」という別の計算式が入り、 役員等（取締役など）に当たる方は2分の1課税が適用されません。障害者になったことが直接の原因で退職した場合の控除額加算（100万円）は考慮していません。
出典・根拠法令
所得税法 第30条・第31条／ 国税通則法 第118条・第119条／ 復興財源確保法 第13条／ 地方税法 第35条・第314条の3／ 国税庁 No.1420
2026年（令和8年）時点の税制にもとづく試算です。
退職金2,500万円の場合、勤続20年と勤続21年で手取りはどう変わりますか？
勤続20年では手取り22,803,400円、勤続21年では退職所得控除額の増え方が年70万円に拡大するため税負担が軽くなり、手取りが増えます。控除額の伸び方が変わる境目が勤続20年です。
退職金2,500万円の場合、勤続5年と勤続6年で手取りはどう変わりますか？
勤続5年までは「短期退職手当等」（役員等ではない場合）の計算式が適用され、勤続6年からは通常の2分の1課税になります。この金額では勤続5年の手取りが16,924,200円、勤続6年の手取りが21,631,000円です。